Основные формы кредита. КРЕДИТ (от лат. creditum — ссуда) — 1) денежные средства, предоставленные банком или иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику на условиях возвратности и, как правило, платности (в виде процентов за пользование К.). К. следует отличать от понятия заем; 2) термин, применяемый в бухгалтерском учете для выражения противоположных дебету изменений в счетах. Кредит как общая форма движения заемного капитала, в свою очередь, выступает в конкретных формах, обусловленных функциональной направленностью движения этого капитала, особенностями организации данного движения, спецификацией субъектов кредитных отношений и т.п.
Основные формы кредита:
· коммерческий,
· банковский,
· потребительский,
· государственный
· межгосударственный (международный).
Коммерческий кредит - продажа товара с отсрочкой платежа. Важная и очень распространенная в условиях высокоразвитой рыночной экономики форма кредита. По сроку действия этот кредит является краткосрочным. Его целью является ускорение реализации товаров, а формой организации выступает вексель.
Банковский кредит - это кредит, который выдается банком. Его объектом выступает денежный капитал, который передается заемщику во временное пользование на условиях платности, срочности и возврата. Субъектами настоящей формы кредита являются, прежде всего, предприниматели, хотя ими могут быть и представители других слоев населения. Его отличие от коммерческого кредита состоит в том, что движение банковского кредита является относительно самостоятельным. Банковские кредиты различаются по сроку предоставления займа (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), признаком обеспеченности (обеспеченные и необеспеченные, или бланковые), способами возврата и т.п.
Потребительский кредит - это продажа товаров в кредит или заем на куплю-продажу товаров и оплату услуг. Субъектами этого кредита являются банки, специальные учреждения коммерческого кредита, хозяйствующие субъекты, связанные с обслуживанием населения, и само население. Объектом потребительского кредита выступают как товары, так и деньги. Формой организации потребительского кредита является кредитное соглашение или кредитная карточка, которая появляется вследствие составления соответствующего соглашения. Кредитную карточку чаще всего выдает банк. Ее собственник, покупая товар, рассчитывается теми деньгами, которые выделил ему банк в кредит. По срокам потребительский кредит делится на краткосрочный (до одного года) и среднесрочный. Максимальный срок потребительского кредита в высокоразвитых странах обычно не превышает трех лет.

Государственный кредит - это совокупность кредитных отношений, в котором заемщиком выступает государство. Субъектами такого кредита, с одной стороны, является государство в лице правительства и отдельных государственных органов, например, Министерства финансов и местных органов власти; с другой стороны - население, а также отдельные хозяйствующие субъекты, и, прежде всего, институциональные инвесторы. Объектом государственного кредита в современных условиях выступают деньги. Как правило, аккумулированные таким образом деньги, используются для покрытия дефицита государственного бюджета и направляются на финансирование обороны, силовых структур, социальной сферы и т.д. Появляются долговые обязательства государства, которые различаются по срокам (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные), способам оплаты прибыли по ним (процентные облигации и облигации, выпущенные с дисконтом), формам размещения (предоплата, закрытый или открытый аукцион) и т.д. Это дает возможность сформировать эффективную структуру государственного долга, спланировать оптимальный вариант его обслуживания и расширить возможности государства в оперативном управлении этим долгом.